Een pensioenregeling is een sterke arbeidsvoorwaarde, maar ook een serieuze kostenpost. Als DGA wil je zeker weten dat de premie past binnen je loonkosten en dat je alle fiscale voordelen benut. Met de juiste keuzes blijft pensioen betaalbaar en voorspelbaar ook als je bedrijf groeit.

Hoe zijn pensioenpremies opgebouwd?

Een pensioenpremie bestaat uit verschillende delen:

  • de opbouwpremie voor het pensioen zelf
  • een premie voor nabestaandenpensioen bij overlijden
  • eventueel premie voor arbeidsongeschiktheidsdekking

Jij betaalt als werkgever altijd een deel, soms zelfs de volledige premie. De rest wordt ingehouden op het loon van je medewerker — maar alleen als dat duidelijk is afgesproken.

Wat kun je fiscaal aftrekken?

De pensioenpremies die jij als werkgever betaalt:

  • zijn volledig aftrekbaar als loonkosten
  • verlagen dus direct je fiscale winst
  • horen thuis in de reguliere salarisadministratie

Let op dat de premie altijd netjes en op tijd wordt afgedragen. Alleen dan voorkom je risico’s en discussie bij controle.

Welke kosten moet je vooraf goed inschatten?

Bij de keuze voor een pensioenregeling let je op:

  • de premiedruk (wat kost het per medewerker per maand?)
  • leeftijdsafhankelijkheid (bij sommige regelingen stijgt de premie mee)
  • kosten voor verzekeringen binnen de regeling
  • administratiekosten van de aanbieder

Vraag bij meerdere aanbieders transparante premieberekeningen op, zodat je appels met appels vergelijkt.

Jaarlijkse kostenstijgingen en indexaties

Premies staan niet stil. Door:

  • loonstijgingen
  • inflatie (indexatie)
  • hogere pensioenrichtleeftijd
  • wijzigingen in wetgeving

kunnen kosten jaarlijks veranderen. Neem stijgingen daarom altijd mee in je meerjarenbegroting.

Budgetteren voor nu én de toekomst

Slimme planning voorkomt verrassingen. Denk aan:

  • scenario’s bij groei van personeel
  • berekenen wat 5 of 10 extra medewerkers betekent
  • reserveren voor mogelijke wijzigingen in pensioenregeling

Een goede begroting zorgt dat pensioen een structureel ingecalculeerde kostenpost wordt.

Samenwerking met accountant en HR

Door je accountant actief te betrekken:

  • bewaak je fiscale voordelen
  • worden kosten periodiek gecontroleerd
  • blijven loonadministratie en pensioenpremies in sync

Bij groei is het verstandig om HR-ondersteuning te gebruiken voor de communicatie en administratie.

Pensioenpremies voor personeel horen bij goed werkgeverschap. Door de kosten slim te budgetteren én alle fiscale aftrek te benutten, blijft de regeling betaalbaar en overzichtelijk. Zo bied jij je team zekerheid voor later en bescherm je tegelijkertijd de financiële gezondheid van je bedrijf.

Tekst: Anneke van der Heide