Geld uit de bv halen zonder loonbelasting: wat mag wél?

10 juli 2025 11:22

• Financieel & Juridisch

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) of ondernemer met een besloten vennootschap (bv) wil je soms privé gebruikmaken van het geld dat in de onderneming zit. Maar geld uit je bv halen zonder loonbelasting te betalen? Dat klinkt risicovol – en dat kan het ook zijn. Toch zijn er wél legale manieren om dit te doen zonder dat de Belastingdienst het aanmerkt als loon. In dit artikel zetten we de mogelijkheden op een rij.

1. Dividend uitkeren (box 2)

De meest gebruikelijke manier om geld uit je bv te halen zonder loonbelasting is via dividend. Dit is een winstuitkering aan jou als aandeelhouder en valt onder box 2 van de inkomstenbelasting.

Zo werkt het:

• De bv houdt 15% dividendbelasting in.
• Jij betaalt vervolgens inkomstenbelasting in box 2 (24,5% in 2025).
• Netto houd je circa 60% over van de brutodividenduitkering.

Je mag dividend pas uitkeren als er voldoende winst is en de bv ook na uitkering aan haar verplichtingen kan blijven voldoen (de zogenoemde uitkeringstoets).

Voordeel: je betaalt geen loonbelasting of sociale premies.

2. Onkostenvergoeding (belastingvrij als je het goed regelt)

Als je privé zakelijke kosten maakt, mag je die vergoed krijgen van je bv. Denk aan:

• Reiskosten (€ 0,23 per kilometer)
• Opleidingen en cursussen
• Kantoor aan huis
• Telefoonkosten

Deze kosten mogen belastingvrij worden vergoed, mits ze aantoonbaar zakelijk zijn. De vergoeding moet goed onderbouwd zijn en passen binnen de werkkostenregeling.

Voordeel: vergoeding is belastingvrij voor jou en aftrekbaar voor de bv.

3. Rekening-courant tot € 500

Als DGA mag je een rekening-courant aanhouden met je bv. Je kunt tot € 500 rood staan zonder fiscale gevolgen. Ga je daarboven, dan moet er rente worden gerekend en kan de Belastingdienst het aanmerken als verkapt loon of dividend.

Gebruik dit alleen voor incidentele bedragen en zorg voor een duidelijke boekhouding.

Let op: dit is géén structurele manier om geld uit je bv te halen.

4. Zakelijke lening van je bv

Wil je meer geld gebruiken dan de rekening-courantgrens toelaat? Dan kun je een lening afsluiten bij je bv, mits onder zakelijke voorwaarden:

• Er is een schriftelijke overeenkomst.
• De rente is marktconform.
• Er is een aflossingsschema.
• Er zijn zekerheden (zoals een onderpand).

Sinds 2023 geldt de Wet excessief lenen bij eigen bv: leen je meer dan € 700.000, dan wordt het meerdere belast als dividend.

Voordeel: je kunt privé investeren zonder loonbelasting of direct dividendheffing.

5. Privébezit verkopen aan de bv

Heb je privé iets dat ook zakelijk gebruikt kan worden? Bijvoorbeeld een laptop, auto of zelfs vastgoed? Dan mag je dat verkopen aan je eigen bv tegen marktwaarde. De bv betaalt jou, en jij krijgt het bedrag op je privérekening.

Voorwaarde: de prijs moet marktconform zijn, bij voorkeur onderbouwd met een taxatie.

Let op: de bv moet het ook werkelijk zakelijk kunnen inzetten.

6. Werkkostenregeling gebruiken

De werkkostenregeling (WKR) biedt ruimte om belastingvrij extra’s te vergoeden aan werknemers. Als DGA in loondienst val je daar ook onder. Binnen de vrije ruimte mag je bijvoorbeeld een kerstpakket, fitnessabonnement of werkkleding belastingvrij vergoeden.

In 2025 geldt:

• 1,92% over de eerste € 400.000 van de loonsom
• 1,18% over het meerdere

Slim gebruik van de WKR levert je belastingvrije voordelen op.

Tip: stem het gebruik van de WKR af met je accountant om boetes te voorkomen.

7. Einde dienstverband: transitievergoeding

Als je je arbeidsovereenkomst met de bv beëindigt, kun je soms een belastingvrije transitievergoeding ontvangen. Dit geldt alleen als het dienstverband echt wordt beëindigd én voldoet aan de regels van de transitievergoeding. In 2025 geldt hier een vrijstelling tot circa € 2.000 onder bepaalde voorwaarden.

Dit is slechts éénmalig toepasbaar en moet juridisch goed worden onderbouwd.

Wat moet je vermijden?

Niet elke manier om geld uit je bv te halen is toegestaan. Let op de volgende valkuilen:

• Geld opnemen zonder boekhoudkundige verwerking
• Structureel lenen zonder rente of contract
• Privékosten opvoeren als zakelijk
• Overmatige leningen zonder zekerheden

De Belastingdienst is scherp op constructies die op loon lijken of waarbij privévoordeel ontstaat zonder juiste belastingheffing. Een onzorgvuldige aanpak kan leiden tot forse naheffingen, boetes of zelfs een strafrechtelijk onderzoek.

Slim geld uit je bv halen kan, maar ken de regels

Er zijn meerdere manieren om geld uit je bv te halen zonder loonbelasting te betalen. Denk aan dividend, zakelijke vergoedingen, leningen of het slim gebruiken van de werkkostenregeling. De sleutel tot succes? Transparantie, goede vastlegging én advies van een fiscalist.

Wil je weten welke strategie voor jouw situatie het voordeligst is? Laat je dan goed adviseren. Wat vandaag mag, kan volgend jaar veranderen.

Interessant artikel? Deel het: