Het is een onvermijdelijk iets wat ons allemaal vroeger maar liefst later staat te gebeuren: we overlijden. In het geval van ouders die komen te overlijden, is er vaak iets te erven voor de kinderen. Als u als ouders niet al het geld dat u bezit nodig heeft om van te leven, is het een verstandig idee om samen met uw kinderen na te denken over een schenkingsplan. Door er op tijd over na te denken en maximaal te schenken aan uw kinderen, kan er veel bespaard worden op erfbelasting. Reitsma Advocaten is bijzonder thuis in het erfrecht als erfrecht advocaat en wij kunnen u dan ook uitstekend adviseren over een schenkingsplan voor u. Immers, iedere situatie is anders en daarom is ieder schenkingsplan uniek. 

Om te beginnen is het goed om te weten dat het tarief van de schenkbelasting gelijk is aan het tarief van de erfbelasting, maar ondanks dat kunnen schenkingen fiscaal toch beter en voordeliger zijn dan erven. Dat komt doordat er een jaarlijkse vrijstelling bestaat per kind. In 2021 is dat bedrag € 6.604,- per kind, per 1 januari vindt altijd een inflatiecorrectie plaats. Voor kinderen van 18 tot 40 jaar geldt een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 26.881,- in 2021 en ook is er een vrijstelling voor kinderen die een studie of opleiding volgen die meer dan € 55.996,- kost, exclusief levensonderhoud. Eenmalig mag de jaarlijkse schenkingsvrijstelling onder voorwaarden worden uitgebreid tot € 105.302,- als uw kind dit bedrag gebruikt voor de aankoop van een woning, een verbouwing of verbetering van de eigen woning, de aflossing van de hypotheeklening of aflossing van een erfpacht. Als u wilt schenken aan iemand die geen familie is, bedraagt de algemene vrijstelling € 3.244,-. Dit bedrag geldt ook voor een schenking van grootouders aan kleinkinderen. Door gebruik te maken van de schenkingsvrijstelling kan er erfbelasting worden bespaard.

Een schenkingsplan wordt opgesteld om uw vermogen of een deel daarvan, al tijdens uw leven in stapjes over te laten gaan naar uw kinderen, die uw erfgenamen zijn. Op deze manier wordt belasting bespaard en kunt u gebruik maken van de vrijstellingen. Er zijn verschillende scenario's denkbaar voor een schenkingsplan en daarover kunnen wij u bij Reitsma Advocaten uitvoerig over inlichten, zodat u voor uzelf, uw partner en uw kinderen het beste schenkingsplan op kunt stellen. In elk geval zal een schenkingsplan altijd een voordeel opleveren. Over de schenking moet afhankelijk van de hoogte aangifte wel schenkbelasting worden betaald. Wij kunnen u voorlichten over de effectiviteit van een schenkingsplan, zodat inzichtelijk wordt welk bedrag u nu, over een tijdje en ook later kunt missen en dus kunt schenken. 

Het is ook mogelijk om als ouders een papieren schenking te doen. Dat kunt u doen als u het geen prettig idee vindt om nu al tijdens uw leven kleine of grotere delen van uw opgebouwde vermogen te gaan schenken. Reitsma Advocaten kan u als advocaat erfrecht hierover natuurlijk eerst nader informeren en helpt u dan een papieren schenking op te stellen. Bij een papieren schenking blijft uw vermogen beschikbaar voor uzelf om van te leven en in ander levensonderhoud te voorzien. Het is wel zo dat er jaarlijks 6% rente moet worden betaald aan uw kinderen over de geschonken vordering. Ook is het belangrijk om te weten dat elke schenking op papier bij de notaris moet worden vastgelegd. Alleen dan is de de papieren schenking rechtsgeldig. Zijn uw kinderen schenkbelasting verschuldigd, dan kunt u als ouders dit bedrag aan de kinderen voorschieten. Als u als ouders dus gewoon over uw eigen vermogen wilt blijven beschikken, bevelen we bij Reitsma Advocaten de papieren schenking zeker aan. Maar stel dat u langer leeft dan verwacht en u de rentelasten voor de schenkingen op papier niet meer aan de kinderen kunt betalen? Schenkingen kunnen voor uw kinderen grote gevolgen hebben, doordat kinderen meer vermogen krijgen. Bij u leidt een papieren schenking tot een schuld in belasting box 3. Uw kind zou de verschuldigde belasting over de vordering kunnen voldoen uit de rente die hij of zij van u als ouders ontvangt over de schuldig erkende bedragen. Komt u te overlijden, dan zorgt de schuld die u heeft aan uw kinderen voor een verlaging van de erfenis, waardoor uiteindelijk dus belasting wordt bespaard.

Reitsma Advocaten begrijpt dat dit best lastige materie kan zijn. Niet alleen wordt al vooruitgelopen op overlijden, maar ook kan het ingewikkeld zijn om zaken als schenkingen aan kinderen, erfbelasting en besparing op belasting helder en inzichtelijk te krijgen. Denkt u na over maximaal schenken aan uw kinderen, neem dan gerust contact met ons op! Wij informeren en adviseren u graag.

Interessant artikel? Deel het: